Actualités

Temps de lecture : 3 min

Investissement locatif : quels travaux privilégier pour faire baisser son impôt en 2025 ?

Rédigé par Elodie FUENTES le 18 novembre 2025

La fin d’année approchant, l’heure est à la défiscalisation afin de baisser son impôt 2025. Les propriétaires bailleurs souhaitant réduire leur charge fiscale ont la possibilité de déclarer le coût des travaux d’entretien, de réparation ou encore d’amélioration du bien. Découvrez en détail la liste des travaux concernés et comment s’y prendre.

Quel type de travaux sont concernés par la déduction des charges ?

Après avoir défini votre projet d‘investissement immobilier locatif, trouvé votre bien et lancé les travaux avant sa mise en location, vous comptez déduire un maximum de vos dépenses sur la prochaine déclaration d’impôt qui aura lieu au printemps 2026.

Mais saviez-vous que toutes les catégories de travaux ne sont pas déductibles de vos revenus locatifs ? Pour rappel, les loyers perçus par un propriétaire bailleur sont imposables, dépendant du régime fiscal choisi.

Déduire les charges de son investissement immobilier locatif et plus particulièrement les travaux réalisés dans le logement, est une pratique courante. Mais encore faut-il savoir s’y prendre. En effet, tous les travaux destinés à la location d’un bien ne sont pas reconnus par l’administration fiscale comme étant des charges déductibles. Afin d’augmenter sa rentabilité locative et d’optimiser son achat immobilier, il est important de connaître les catégories concernées par la déduction d’impôt et de l’intégrer à sa stratégie d’investissement.

Voici les trois grandes catégories de travaux déductibles des charges en immobilier locatif :

Type de location	Entretien	Réparations	Améliorations
Location nue	✓	✓	✓
Location meublée	✓	✓	X

Ainsi, tous travaux d’agrandissement, comme les extensions ou les surélévations ne sont pas déductibles du revenu foncier dans le cadre d’un investissement locatif. Notez également que la rénovation d’une salle de bain, l’isolation thermique ou encore l’installation d’un équipement de domotique dans un logement en location meublée ne permettent pas de réduire son assiette fiscale.

La liste des principaux travaux à déclarer en régime réel

Hors régime Micro-BIC (lequel n’est pas concerné par la déduction des charges d’un investissement immobilier locatif), différentes typologies de travaux peuvent faire baisser la charge imposable du propriétaire. Toutefois, la rigueur est de mise sur leur nomenclature, pouvant entraîner une requalification fiscale.

Pour diminuer votre charge imposable de l’année 2025, voici une liste non exhaustive des travaux déductibles des impôts, à réaliser avant la fin de l’année.

Entretien	Réparations	Améliorations (pour la location meublée)
Révision et entretien annuel de la chaudière, du chauffe-eau et de la VMC.	Réparation de la toiture ou changement d’éléments défectueux (gouttière, tuiles, etc.).	Changement du système de chauffage pour un matériel plus performant.
Entretien de la toiture.	Réparation ou changement d’équipements électriques vétustes.	Rénovation de la salle de bain ou de la cuisine.
Changement des revêtements muraux et des sols après usure.	Réparations ou changement d’éléments endommagés par un sinistre (seule la partie financière n’étant prise en compte par l’assurance peut être déductible des impôts).	Travaux d’amélioration du confort de l’habitat, comme l’installation du double vitrage, de l’isolation thermique/phonique, de volets roulants, d’une WMC…
Remplacement des équipements usagés ou défectueux de salle de bain, WC ou plomberie en général.

Conserver les justificatifs

Il est indispensable de conserver les factures des travaux qui seront déduites des charges dans le cadre du régime réel. Attention, seules les factures dont l’adresse du chantier est indiquée seront recevables. L’administration fiscale ne prend pas en compte les tickets de caisse. Pensez donc à réclamer une facture détaillée en cas d’achat de matériel et d’indiquer l’adresse du logement locatif.

Autre point important, dans le cadre de travaux globaux, pensez à dissocier les travaux d’agrandissement des travaux de réparation pour pouvoir justifier la déduction d’impôt auprès du fisc.

Moralité, pour faire baisser son impôt sur le revenu grâce à son investissement immobilier locatif, le régime réel est tout indiqué dans le cas où les charges engendrées par l’entretien du bien sont conséquentes. L’idéal étant de dépasser son niveau de charges par rapport aux revenus locatifs, afin de créer du déficit foncier.